Подбор налогового режима
НПД, УСН, ОСНО или патент: налоги и взносы за год при ваших доходах и расходах. Ориентир по правилам 2026 — без регистрации.
НПД и патент доступны только ИП.
Выручка целиком, без вычета расходов.
Закупки, аренда, зарплата, реклама — доля от дохода.
Без сотрудников ИП может уменьшить УСН 6% на взносы целиком.
На НПД: 4% с оплат от физлиц, 6% — от компаний.
Что учитываем
Правила 2026 года. Региональные льготы, пониженные тарифы взносов для IT и МСП и налоговые каникулы разберём на экспресс-аудите.
4% с оплат от физлиц, 6% — от компаний. Доход до 2,4 млн ₽ в год, без сотрудников и перепродажи товаров.
Налог уменьшается на страховые взносы: у ИП без сотрудников — целиком, с сотрудниками — не больше чем наполовину.
15% с разницы доходов и расходов, но не меньше 1% от всего дохода — это минимальный налог.
При доходе выше 20 млн ₽ появляется НДС. В расчёте — 5% без вычетов; ставку 22% с вычетами сравним на аудите.
НДС 22% с наценки и налог на прибыль 25% у ООО или НДФЛ от 13 до 22% у ИП.
Стоимость задаёт регион по виду деятельности. Доход до 60 млн ₽, до 15 сотрудников, без продаж через интернет.
57 390 ₽ за 2026 год и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — у этой части есть годовой потолок.
Около 30% фонда оплаты труда при любом режиме — поэтому в сравнении режимов они не участвуют.